Оптимизация налогообложения — это анализ действующей налоговой модели бизнеса, расчёт законных альтернатив и внедрение выбранного решения, которое снижает налоговую нагрузку без фиктивного документооборота и искусственного дробления. Обычно мы предлагаем несколько вариантов с расчётом эффекта и рисков, а выбор остаётся за собственником.
Законная оптимизация — это использование предусмотренных Налоговым кодексом режимов, льгот, вычетов и способов организации деятельности, при котором экономия следует из реальной деловой модели, а не из документов, созданных ради экономии.
Граница законности определена статьёй 54.1 НК РФ: операция должна иметь деловую цель помимо налоговой экономии и быть исполнена тем лицом, которое указано в документах. Поэтому мы не предлагаем универсальных «схем»: подставные поставщики, формальное дробление и «бумажные» сделки инспекция выявляет всё лучше, а их последствия обходятся дороже сэкономленного.
Работаем там, где переплата вызвана объективными причинами: неудачной структурой, неверным применением норм, неиспользованными льготами и режимами. Если сначала нужно понять, какие риски уже есть в бизнесе, начните с аудита налоговых рисков: аудит отвечает на вопрос «что может найти налоговая», оптимизация — «как законно платить меньше».
Оптимизация нужна бизнесу, который считает налоговую нагрузку избыточной или стоит перед изменениями — ростом, новыми направлениями, сменой режима или структуры.
Собственник видит, что платит заметно больше, чем позволяет закон для его модели деятельности.
Компания близка к лимитам УСН, ПСН или освобождения от НДС — нужно заранее понять, как пройти переход.
Запуск производства, IT-направления, экспорта или другого вида деятельности со своими налоговыми правилами.
Нужно сравнить ОСНО, УСН, ПСН и АУСН с учётом НДС, взносов и требований контрагентов.
Распределение реальных функций, активов и сотрудников между компаниями без признаков искусственного дробления.
Есть основания для пониженных ставок, вычетов или освобождений, но бизнес ими не пользуется.
Анализируем режимы, ставки, льготы и потоки, оцениваем возможные изменения договорной и операционной модели и считаем эффект каждого варианта вместе с затратами и рисками.
Действующие режимы, ставки и льготы, структура выручки, расходов, имущества и финансовых потоков.
Правильно ли применяются освобождения, вычеты, льготы и допустимые способы учёта.
Возможные изменения в распределении функций, активов и сотрудников, в договорной структуре.
Предложения по отдельным налогам или по совокупной нагрузке — обычно несколько вариантов, а не одна «схема».
Ориентировочная экономия по каждому варианту, затраты на внедрение, ограничения и сопутствующие налоговые и операционные риски.
Работа проходит шесть этапов: цели и исходная модель, сбор данных, варианты с расчётами, выбор клиента, согласование объёма внедрения и реализация.
Определяем финансовые цели собственника и исходную модель бизнеса.
Запрашиваем комплект сведений, достаточный для расчёта альтернатив, — он меньше, чем для полного аудита.
Предлагаем решения и объясняем условия применимости, экономический эффект, необходимые изменения и риски каждого.
Клиент изучает предложения и сам выбирает модель или сочетание решений.
Согласуем изменения: договоры, учётная политика, структура компаний, процессы, регистрации, разрешения.
Внедряем выбранное решение в согласованных пределах, при необходимости подключаем бухгалтеров и финансистов.
На выходе — описание рассмотренных вариантов со сравнительными расчётами, выбранная модель и результаты её внедрения в согласованном объёме.
Разработка решения и начало внедрения — ориентировочно от 30 рабочих дней. Сложное внедрение может занять существенно больше времени.
Для расчёта альтернатив нужен ограниченный комплект данных — меньше, чем для аудита.
Главный риск оптимизации — решение, которое экономит на бумаге, но не соответствует реальной деятельности. Такие решения инспекция переквалифицирует, а экономия превращается в доначисления, пени и штрафы.
Разделение бизнеса без реальной самостоятельности участников — одна из главных зон претензий ФНС.
Операции без деловой цели или с подставным исполнителем не дают права на вычеты и расходы.
Регистрации, перестройка учёта и процессов, требования контрагентов к НДС могут съесть экономию.
Не каждый законный механизм применим к конкретному бизнесу; копирование чужой модели опасно.
Если в прошлых периодах есть проблемы, их нужно учитывать до изменений, а не после.
Обобщённые примеры задач. Это не описания конкретных клиентов.
Налоговые задачи часто переходят одна в другую: аудит выявляет риск, требование перерастает в проверку, проверка — в спор. Все услуги направления можно заказать отдельно или в комплексе.
Оставьте телефон — специалист уточнит модель бизнеса и цели и расскажет, с чего начать расчёт вариантов.
Или позвоните: +7 (812) 214-98-18
Оставьте контакты — специалист перезвонит в рабочее время и уточнит детали
Оставьте ваши контактные данные и наш специалист свяжется с вами через 5–10 минут