Налоговые споры и налоговый консалтинг ООО, ИП и группы компаний

Аудит налоговых рисков бизнеса

Аудит налоговых рисков — это комплексное исследование налоговой и финансово-хозяйственной деятельности компании или группы, которое показывает, какие претензии может предъявить ФНС, почему они возникают и как их законно устранить. Результат — письменное заключение с рекомендациями по каждому существенному риску.

Обсудить задачу +7 (812) 214-98-18

Что такое аудит налоговых рисков

Это не проверка арифметики деклараций, а реконструкция того, как бизнес выглядит для налоговой: какие данные о вас уже есть у ФНС, какие расхождения и признаки привлекут внимание и чем вы сможете их объяснить.

Налоговые риски редко видны из самих деклараций. Они возникают на стыке: выручка в отчётности не совпадает с движением денег по счетам, расходы подтверждены договором, но не исполнением, сотрудники формально работают у контрагента, несколько ООО и ИП используют один склад и одних менеджеров. Инспекция сопоставляет эти данные автоматически и может сформировать позицию ещё до назначения проверки.

Мы проходим тот же путь заранее — по документам компании и законно доступным сведениям. Отличие от налоговой оптимизации простое: аудит отвечает на вопрос «какие налоговые риски у нас есть и насколько они существенны», оптимизация — «как законно платить меньше». Задачи пересекаются, но предмет и итоговый документ у них разные.

Кому нужен аудит налоговых рисков

Аудит нужен бизнесу, который хочет получить независимый взгляд на своё налоговое положение до того, как его даст инспекция.

Что входит в аудит налоговых рисков

Проверяем восемь участков, на которые смотрит налоговый контроль: отчётность, деньги, сделки, персонал, ресурсы, структуру группы, историю взаимодействия с ФНС и внешний налоговый профиль компании.

Этапы аудита

Аудит проходит в шесть этапов: от вводной консультации и согласования периметра до письменного заключения и предложений по долгосрочной структуре.

  1. Вводная консультация

    Выясняем устройство бизнеса, цели собственника, состав компаний и ключевые вопросы. Фиксируем периметр и период проверки.

  2. Запрос документов

    Запрашиваем сведения поэтапно. Если по ходу анализа появляются новые обстоятельства, направляем уточняющие запросы.

  3. Исследование

    Юристы, налоговые консультанты и специалисты по учёту изучают документы, денежные потоки, сделки, персонал, активы, структуру и историю отношений с ФНС.

  4. Систематизация рисков

    Оцениваем вероятность и возможные последствия каждого риска и определяем, какие меры можно принять уже сейчас.

  5. Письменное заключение

    Описываем проверенные участки, выводы, выявленные ошибки и рекомендации по каждому существенному риску.

  6. Предложения следующего уровня

    Изменения процессов или структуры, возможные варианты законной экономии и приоритеты внедрения. Реализация согласуется отдельно.

Что вы получите по итогам

Главный результат — письменное заключение: что проверено, какие риски найдены, насколько они существенны и что исправлять в первую очередь.

Сроки аудита налоговых рисков

В среднем аудит занимает 30–45 рабочих дней. Точный срок называем после согласования периметра.

От чего зависит срок
  • Количество компаний и ИП в периметре.
  • Проверяемый период: обычно это три последних года — тот же горизонт, который охватывает выездная проверка.
  • Объём операций, контрагентов и сотрудников.
  • Полнота и скорость предоставления документов — это самый частый фактор задержки.

Какие документы понадобятся

Конкретный перечень зависит от периметра; запрашиваем документы поэтапно, а не всё сразу.

  • Налоговые декларации и расчёты, бухгалтерская отчётность за проверяемый период.
  • Оборотно-сальдовые ведомости, учётная политика.
  • Банковские выписки по всем счетам, данные кассы и эквайринга.
  • Ключевые договоры с покупателями, поставщиками и исполнителями, первичные документы по существенным сделкам.
  • Штатное расписание, кадровые документы, договоры с ИП и самозанятыми.
  • Сведения об имуществе, аренде, транспорте и оборудовании.
  • Схема группы: кто кому принадлежит, кто чем управляет, какие функции выполняет.
  • Переписка с ФНС: требования, ответы, уведомления, акты и решения прошлых проверок.

Риски и типичные ошибки

Основная ошибка — ждать проверки: после того как инспекция собрала доказательства, прошлые хозяйственные факты изменить нельзя, а пространство для защиты сужается.

Типовые ситуации из практики

Ниже — обобщённые примеры типичных задач. Это не описания конкретных клиентов: детали изменены и усреднены.

Типовая ситуация

Розничная сеть из ООО и нескольких ИП

Ситуация
Магазины оформлены на разных предпринимателей на УСН и ПСН, а закупки, склад, бухгалтерия и сайт общие.
Что делаем
Сопоставили функции и ресурсы каждого участника, движение денег внутри группы и роли сотрудников.
К чему приходим
Собственник получил оценку риска претензий о дроблении, перечень признаков, которые видит инспекция, и варианты: от оформления реальной самостоятельности участников до добровольной консолидации.
Типовая ситуация

Услуги через самозанятых исполнителей

Ситуация
Большая часть работ выполняется самозанятыми, часть из них раньше работала в компании по трудовому договору.
Что делаем
Проанализировали договоры, порядок расчётов, чеки, подчинённость и фактический режим работы.
К чему приходим
Выделили группы исполнителей с высоким риском переквалификации и подготовили рекомендации по оформлению отношений.
Типовая ситуация

Оптовая компания на ОСНО

Ситуация
Значительная доля вычетов НДС приходится на нескольких поставщиков с минимальными ресурсами.
Что делаем
Проверили документы по сделкам, цепочки поставщиков, логистику и доказательства исполнения.
К чему приходим
Клиент получил оценку риска отказа в вычетах по каждому поставщику и перечень доказательств, которые нужно собрать, пока это возможно.

Частые вопросы: аудит налоговых рисков

Чем аудит налоговых рисков отличается от обязательного аудита бухгалтерской отчётности?
Обязательный аудит подтверждает достоверность бухгалтерской отчётности. Аудит налоговых рисков отвечает на другой вопрос: какие претензии может предъявить ФНС, насколько они вероятны и как их снизить. Он оценивает не только цифры, но и реальность сделок, структуру бизнеса, персонал и ресурсы.

За какой период проводится аудит?
Обычно — за три последних календарных года: именно этот период может охватывать выездная налоговая проверка. Период можно сократить или расширить по задаче клиента.

Сколько длится аудит налоговых рисков?
В среднем 30–45 рабочих дней. Срок зависит от числа компаний, периода, объёма операций и того, насколько быстро предоставляются документы.

Можно ли проверить только одну компанию из группы?
Можно, но риски группы часто видны только при взгляде на всех участников: общие ресурсы, персонал и денежные потоки. Периметр обсуждаем на вводной консультации.

Гарантирует ли аудит, что налоговая ничего не найдёт?
Нет. Аудит снижает вероятность и последствия претензий: вы узнаёте о рисках заранее и получаете время на законные исправления. Но решение о проверке и её выводах принимает инспекция.

Даст ли аудит экономию на налогах?
Иногда — да: при анализе выявляются переплаты, неиспользованные льготы или неэффективная структура. Но экономия — дополнительный возможный результат, а не обязательный. Если она — главная цель, подойдёт оптимизация налогообложения.

Что будет, если аудит найдёт серьёзную ошибку?
В заключении опишем варианты: от уточнения деклараций при наличии оснований до изменения процессов и договоров на будущее. Какой вариант выбрать, решает собственник; мы объясняем последствия каждого.

Вы сами внедряете рекомендации?
Внедрение — отдельная работа, её объём согласуем после заключения. Можно внедрять силами своей бухгалтерии и юристов, а можно поручить часть задач нам.

Нужно ли предоставлять доступ к 1С?
Не обязательно. Чаще достаточно выгрузок и копий документов. Формат передачи данных согласуем так, чтобы он был удобен и безопасен для клиента.

Сколько стоит аудит налоговых рисков?
Стоимость определяется индивидуально после согласования периметра: числа компаний, проверяемого периода и объёма документов. Называем её до начала работы.

Другие услуги направления

Налоговые задачи часто переходят одна в другую: аудит выявляет риск, требование перерастает в проверку, проверка — в спор. Все услуги направления можно заказать отдельно или в комплексе.

← Все услуги: налоговые споры и налоговый консалтинг

Обсудить аудит налоговых рисков

Оставьте телефон — специалист перезвонит, уточнит состав компаний и период и предложит периметр аудита.

  • Работаем с ООО, ИП и группами компаний по всей России, удалённо.
  • Объём, сроки и стоимость согласуем до начала работы и фиксируем в договоре.
  • Если в документе ФНС указан срок, сообщите его — начнём с самого срочного.

Или позвоните: +7 (812) 214-98-18

Заявка специалисту по налогам

Оставьте контакты — специалист перезвонит в рабочее время и уточнит детали

Работаем только с юрлицами и ИП, ведущими реальную хозяйственную деятельность. Не работаем:
  • с обналичиванием денежных средств
  • с криптовалютными схемами
  • с клиентами казино
  • с операциями, нарушающими законодательство РФ

Бесплатный разбор ситуации

Оставьте ваши контактные данные и наш специалист свяжется с вами через 5–10 минут

Работаем только с юрлицами и ИП, ведущими реальную хозяйственную деятельность. Не работаем:
  • с обналичиванием денежных средств
  • с криптовалютными схемами
  • с клиентами казино
  • с операциями, нарушающими законодательство РФ