Разблокировка счёта оптовой компании по 115-ФЗ

Банки оценивают клиента по соотношению входящих и исходящих платежей, остаткам на счёте и уплаченным налогам. У оптовика деньги покупателя почти целиком уходят поставщику, после закупки остаётся небольшая маржа и, соответственно, скромный налог. Если к тому же контрагенты недавно зарегистрированы и не имеют складов, алгоритмы банка видят признаки транзитной схемы, даже если за платежами стоят реальные поставки.

Дополнительный риск — цепочки поставщиков. Если кто-то выше по цепочке не уплатил НДС, возникшие разрывы могут затронуть всех участников, а банк получает сигнал и начинает проверять тех, кто работал с этим поставщиком. Добросовестному оптовику нужно подтвердить реальность поставок: откуда пришёл товар, где он хранился и как доехал до покупателя и кто за это заплатил.

• Равные суммы на входе и выходе — поступления от покупателей почти сразу и почти целиком перечисляются поставщикам.
• Минимальная маржа — банк сравнивает наценку и налоги с оборотом и считает нагрузку заниженной.
• Поставщики без склада и сотрудников — контрагент выглядит как посредник, созданный для прогона денег.
• Разрывы по НДС в цепочке — проблемы у поставщика второго или третьего звена задевают и вас.
• Нет расходов на логистику и хранение — товар «перемещается» только по документам, без оплаты перевозки и аренды склада.

Точный список зависит от запроса банка, но в этой сфере почти всегда нужны:

• Договоры поставки с покупателями и поставщиками, спецификации и заявки
• УПД, товарные и транспортные накладные, документы о перевозке
• Договор аренды склада или документы о праве собственности, данные складского учёта
• Сертификаты и декларации соответствия, документы от производителя
• Результаты проверки контрагентов: выписки из ЕГРЮЛ, сведения о сотрудниках и отчётности

Бизнес этой сферы — среди самых частых наших клиентов, поэтому типичные вопросы банков к нему мы знаем хорошо.

Разбираем, какие именно операции насторожили банк, собираем документы и готовим пояснение, которое отвечает на его вопросы, а не просто прикладывает бумаги. Если банк отказывает — готовим жалобу в Банк России и межведомственную комиссию.

Совет. Проверяйте поставщиков до первой сделки и сохраняйте результаты проверки — это ваше подтверждение должной осмотрительности. Оплачивайте перевозку и склад со своего счёта, чтобы банк видел реальную логистику. Указывайте в назначении платежа номер договора и спецификации. Если маржа небольшая по объективным причинам, подготовьте короткое экономическое обоснование заранее: оно пригодится и для банка, и для налоговой.

Основные коды ОКВЭД сферы: 46. Если фактическая деятельность расходится с кодами в ЕГРЮЛ, банк может задать вопросы и по этому поводу — такие расхождения лучше устранить заранее.