Блокировка счёта НКО и фонда по 115-ФЗ

Международные и российские правила противодействия отмыванию денег относят некоммерческий сектор к зоне повышенного внимания: благотворительные схемы могут использоваться для незаконного перемещения денег. Поэтому банки подробно анализируют пожертвования от множества физлиц, поступления из-за рубежа, крупные разовые взносы и выплаты благополучателям, особенно если назначение платежей не связано с уставными целями организации или описано слишком общими словами.

У НКО обычно нет выручки в привычном смысле, а деньги часто поступают и расходуются быстро: собрали на лечение, оплатили клинику. Банку сложно отличить такую модель от транзита без документов. Программы, сметы, договоры пожертвования, грантовые соглашения и отчёты о расходовании средств показывают, что деньги используются по назначению и в соответствии с уставом.

• Массовые пожертвования от физлиц — банк не может проверить источник многочисленных мелких поступлений.
• Поступления из-за рубежа — иностранные пожертвования и гранты проверяются особенно внимательно.
• Выплаты физлицам-благополучателям — переводы людям без решений о помощи и подтверждающих документов.
• Расходы вне уставных целей — платежи, которые трудно связать с программами организации.
• Нецелевое назначение платежей — «пожертвование» от компании без договора и указания цели.

Точный список зависит от запроса банка, но в этой сфере почти всегда нужны:

• Устав, сведения о руководящих органах и утверждённые благотворительные программы
• Договоры пожертвования, грантовые соглашения и сведения о крупных жертвователях
• Сметы программ, решения о предоставлении помощи и заявления благополучателей
• Договоры с исполнителями и поставщиками, акты, счета клиник и организаций
• Отчёты о целевом использовании средств, отчётность в Минюст и налоговую

Разбираем, какие именно операции насторожили банк, собираем документы и готовим пояснение, которое отвечает на его вопросы, а не просто прикладывает бумаги. Если банк отказывает — готовим жалобу в Банк России и межведомственную комиссию.

Совет. Для каждой программы утвердите смету и порядок оказания помощи, а решения о выплатах фиксируйте документально. По возможности оплачивайте помощь напрямую организациям: клиникам, поставщикам, учреждениям, а не переводами на личные карты. С крупными жертвователями заключайте договоры с указанием цели. Публикуйте отчёты о расходовании средств: это полезно и для доверия жертвователей, и для диалога с банком.

Основные коды ОКВЭД сферы: 94.99, 88.99. Если фактическая деятельность расходится с кодами в ЕГРЮЛ, банк может задать вопросы и по этому поводу — такие расхождения лучше устранить заранее.