Разблокировка счёта медицинской клиники по 115-ФЗ

Медицинский бизнес работает с большим числом частных плательщиков, и часть из них платит наличными или переводом. Банк сравнивает поступления с тем, что видит в чеках, и задаёт вопросы, если данные расходятся. Дополнительный повод — выплаты врачам, работающим как ИП или самозанятые: регулярные переводы одним и тем же специалистам банк может расценить как скрытую зарплату.

Стоматологии и частные центры закупают дорогие материалы и оборудование, в том числе через посредников или у зарубежных поставщиков, а лаборатории и зуботехнические мастерские часто оказываются небольшими ИП. Такие цепочки нормальны для отрасли, но банку нужно видеть лицензию, договоры, медицинскую документацию в обезличенном виде и понятную связь между услугами и платежами.

• Выплаты врачам как ИП или самозанятым — постоянные переводы одним специалистам банк сравнивает с зарплатой и ищет недоплату налогов.
• Наличная оплата от пациентов — крупные взносы наличных, которые сложно сопоставить с чеками и записью на приём.
• Дорогие закупки оборудования и материалов — платежи посредникам или новым поставщикам без подтверждения поставки.
• Оплата зуботехнических лабораторий — небольшие исполнители с низкой налоговой нагрузкой вызывают вопросы о реальности работ.
• Переводы пациентов на личные карты — оплата услуг мимо кассы клиники выглядит как скрытая выручка.

Точный список зависит от запроса банка, но в этой сфере почти всегда нужны:

• Лицензия на медицинскую деятельность с перечнем работ и услуг, прейскурант клиники
• Договоры с пациентами на платные медицинские услуги и отчёты ККТ
• Договоры со страховыми компаниями по ДМС, реестры оказанных услуг и акты сверки
• Договоры поставки оборудования и расходных материалов, УПД, регистрационные удостоверения
• Трудовые договоры с персоналом, договоры с врачами-ИП и лабораториями, акты оказанных услуг

Разбираем, какие именно операции насторожили банк, собираем документы и готовим пояснение, которое отвечает на его вопросы, а не просто прикладывает бумаги. Если банк отказывает — готовим жалобу в Банк России и межведомственную комиссию.

Совет. Проводите всю оплату пациентов через кассу и эквайринг клиники, а в назначении платежей поставщикам указывайте договор и предмет закупки. Проверяйте зуботехнические лаборатории и поставщиков до начала работы. Если врач работает у вас постоянно и по вашему расписанию, обсудите с юристом оформление в штат: это снимает часть вопросов банка и налоговой инспекции.

Основные коды ОКВЭД сферы: 86.10, 86.21, 86.22, 86.23. Если фактическая деятельность расходится с кодами в ЕГРЮЛ, банк может задать вопросы и по этому поводу — такие расхождения лучше устранить заранее.